受县人民政府委托，向本次会议报告2019年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关规定，县审计局组织对2019年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。我县审计工作按照县委、县政府和市审计局的工作要求，坚决落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示和中央、省、市、县委审计委员会会议精神，紧紧围绕统筹推进疫情防控和经济社会发展、重大战略和决策部署落实、做好“六稳”“六保”促进经济高质量发展等方面开展审计监督，咬定“创建生态彭泽，共建美丽家园”发展目标，努力打造沿江绿色发展增长极，着力构建新发展格局，为彭泽决胜全面建成小康社会、实现彭泽高质量发展三年赶超倍增做出应有的贡献。

审计结果表明，面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，在县委、县政府坚强领导下，全县各地各部门坚持稳中求进工作总基调，全力打好高质量发展组合拳，突出稳企业、增动能、保平安，聚焦高质量发展、竞争力提升、现代化建设，各项工作取得了明显成效，县级财政预算执行情况总体良好，有力保障了经济社会发展。

一、财政管理审计情况

今年对县财政局具体组织的2019年度县级预算执行和决算草案情况的审计结果表明县本级预算执行和其他财政收支情况总体较好，政府债务风险总体可控、财政收支管理总体上较为规范。但在财政管理审计过程中也发现了一些问题：

1．非税收入未及时缴入国库（不含利息）。

2．财政专户利息未及时缴入国库。

3．中央和省级转移支付资金未及时使用。

4．未及时收回部门预算结余资金以及结转两年以上的资金。

5．财政资金统筹后仍未及时使用。

二、部门预算执行审计情况

经对县民政局、县水利局、县公安局、县工会等4家单位进行审计，结果表明，有关部门不断加强预算管理，建立健全规章制度，部门预算执行总体较好，但在执行财经制度方面仍存在一些问题。

1.预算编制不够准确，编制结构不够合理。

2.违规收取费用。

3.内部管理制度不健全、会计记账不规范、其他应收款长期挂账。

4.固定资产账实不符。

5.大额发票列支出，原始凭证手续不健全。

6.门店租金收入漏交房产税。

三、乡镇（场）财政决算审计情况

根据今年的审计计划安排，我们分别对黄岭乡、浪溪镇、杨梓镇财政决算进行了审计，延伸了部分村，发现主要存在以下一些问题。

1、超付工程款。

2、完工项目未计入固定资产。

3、会计事项中合同、附件不一致。

4、公务卡管理制度不规范，刷卡凭证信息与发票信息不一致。

5、自立项目违规收费。

四、政府投资项目审计情况

2019年政府投资建设项目不断增加，全县共完成政府投资项目竣工结算审计项目140个。送审额8.79亿元，核减额0.67亿元，核减率达到7.6%。通过对工程项目审计高估冒领的经济处罚后，核减率13%降到8%以下，为政府节约了大量的财政资金，同时分析了产生的原因并提出了合理化的建议，县委、县政府高度重视，县政府出台了《关于进一步加强政府投资工程建设领域监管工作的实施意见》，进一步深化投资体制改革，规范政府投资行为，改进政府投资项目管理，建立政府投资项目责任约束机制，提高政府投资项目管理水平和资金使用效益。

五、重点民生资金审计情况

（一）开展重大疫情防控审计。新冠疫情发生后，党中央将疫情防控作为头等大事来抓，县审计局积极主动，根据《审计署办公厅关于印发应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作方案的通知》派出1个审计组、4名审计人员，组织对彭泽县疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，结果表明：县财政局、红十字会、彭泽慈善会、县应急管理局、县疾控中心、县人民医院等单位，在新型新冠肺炎防控资金的拨付和使用、防疫物资的采购发放、接受捐赠款物的管理等方面做了大量的工作,建立了物资日记台账，做到了防疫物资有专人负责管理，出入库、调拨手续健全，库存物资保管安全，资金使用高效。但是也存在未出台疫情防控一线城乡社区工作者补助标准。

（二）按照党中央关于打赢脱贫攻坚战的总体部署，县审计局持续开展脱贫攻坚政策措施情况跟踪审计。从审计情况来看，我县各部门各乡镇围绕精准扶贫、精准脱贫，聚焦重点任务，加大扶贫投入，脱贫攻坚取得决定性成就。截止2019年底，贫困发生率由18年的1.13%降为0.29%。但是审计发现仍存在一些问题：

1.扶贫项目推进缓慢;

2.项目财务核算管理不规范的问题。

六、重大政策措施落实跟踪审计情况

1.关于清理拖欠民营企业中小企业账款方面的情况。根据《国务院办公厅关于转发国务院减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案的通知》（明电[2018]14号）要求和审计署《2019年第二季度政策落实跟踪审计有关事项》的通知，以减轻企业负担、保障民营企业权益和防范化解风险为目标，县审计局对我县政府部门和国有企业清理拖欠民营企业中小企业账款的情况进行了专项审计，发现存在资金拨付不及时造成拖欠账款的问题。截至目前拖欠民营企业中小企业账款问题已整改到位。

2.关于健康卫生政策落实不到位问题的整改情况。根据贯彻落实省委巡视组九江反馈意见暨省委巡视组发现倾向性问题自查整改工作要求。县审计局对彭泽县2017至2018年度城乡居民和职工医疗保险基金收支、管理情况进行了审计调查，发现存在“走读”现象，诊查费、二级护理费收费标准不统一现象、“套餐式”检查收费现象，病历书写不规范、字迹潦草的问题，县卫健委已整改完成。

七、经济责任审计情况

受县委组织部委托对13个部门单位的党政主要负责人的经济责任和5个党政主要领导干部的自然资源资产进行离任审计，逐步实现党政主要领导经济责任和自然资源资产审计全覆盖。通过审计，领导干部依法行政意识不断增强，各单位财务管理逐步规范，内部管理制度也进一步完善。但在财务管理，资金使用等方面仍存在以下问题：

1、中标人与承建人不一致。

2、超预算问题较多。

3、往来款未及时清理，长期挂账。

4、未按程序申请代理记账会计。

5、扩大开支范围。

6、未按合同付款，漏缴税收。 

7、财务管理不规范。

8、公益性岗位补贴发放对象不合规.

八、自然资源资产审计情况

为促进领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，加快推进生态文明试验区建设，建设长江经济带绿色发展示范区，打造长江最美岸线。县审计局对浪溪镇、黄岭乡、定山镇、黄花镇、建材总厂主要领导开展自然资源资产审计，发现的问题主要有未编制乡镇主要污染物总量减排规划、非法占用林地、非法滥伐林木案件、未制定《饮水安全保障应急预案》等问题。

九、审计建议

 （一）加强对结余、结转资金的全面清理工作。财政部门要根据彭财预[2017]71号文件，定期清理结余结转资金，积极盘活各类闲置和沉淀资金，对收回的各类结余和闲置沉淀结转资金及时重新安排使用，提高财政资金使用效益。

 （二）加强预算编制管理，提高预算编制精细化水平。强化预算约束，坚持先有预算后有支出，严格控制预算追加事项。预算支出要细化到具体项目、具体单位，提高预算资金年初分配的到位率和预算的可执行性，减少预算执行中的二次分配；对部门项目支出，要加强事前论证，科学编制项目滚动预算，切实提高预算编制的准确性。

 （三）加强民生资金和项目管理。压实民生领域各项资金和项目管理责任。强化稳就业举措，扎实做好就业困难人员兜底保障。加大对困难群众基本生活保障力度，落实“两不愁三保障”，千方百计促进低收入群体增收，巩固脱贫成果，确保完成决战决胜脱贫攻坚目标任务。